2017年通过的减税和就业法案，规定了美国联邦所得税税率的七个等级，即10%、12％，22％，24％，32％，35％和37％，该项法案将持续到2025年。

每年，美国国税局IRS会根据通货膨胀率，去调整每一档所得税的阈值。

因此，应该缴纳多少所得税额，取决于适用的税档和税率。

除了所得税以外，像是标准扣除额和AMT税，也都会随着所得税档位阈值的提高而提高。

2023年的税级相较2022年提高了不少，拥有LLC公司的卖家最好早做规划。

01 所得税更新情况

除信托外，美国所得税报税身份总共有四种情况：单一申报者、已婚分开报税、已婚联合报税和家庭户主。

单一申报者Single

单一申报者10%的收入门槛，从2022年的10,275美元，提高到了11,000美元，其他税级也提升了不少

已婚分开报税Married Filing Separately

已婚分开报税的前几个税级的收入门槛，和单一申报者相同。

但从35%的税级开始，已婚分开报税的收入门槛，明显低于单一申报者，为346,875美元。

达到此税级的纳税人，最好提前做好税务规划。

已婚联合报税Married Filing Jointly

相较于去年，已婚联合报税12%的税级门槛，根据通货膨胀的情况上调了7%左右。

家庭户主 Head of Household

各税级的门槛调整不大，这对于收入没有太大变化的家庭户主来说，可以省下很多税款。

02 标准扣除额的变化

标准扣除额属于是IRS推出的税务减免措施的一种，它有着固定金额，可以大大简化纳税人的税务申报过程，加快纳税人提交税表的进程。

标准扣除额的具体数额会随着时间而变化，并根据纳税年度和婚姻状况的不同而有所变化。

除了标准扣除额外，还有一种税务减免措施为「详细扣除」。

和标准扣除不一样的是，详细扣除需要纳税人逐项列出合格的扣除项目。

纳税人可以根据自身情况，决定是使用标准扣除额，还是详细扣除。

在标准扣除额方面，相较于2022年，各报税身份的标准扣除额，都随着所得税收入门槛的提高而水涨船高。

以下是2023年各报税身份的标准扣除额——

单一申报者：13,850美元

户主：20,800美元

已婚分开报税：13,850美元

已婚联合报税：27,700美元
2022和2023标准扣除额对比如下

03 替代性最低税的变化

AMT（Alternative Minimum Tax），也就是替代性最低税，是美国税法中的一种特殊税制，用于防止收入较高的纳税人，通过各种税收优惠规避纳税。

那该如何得知自己是否需要缴纳AMT税呢？

第一步，计算自己的AMTI，即Alternative Minimum Taxable Income。

第二步，用AMTI的数字减去AMT的免税额。每年，IRS会划定固定的免税额。

如果相减的数字大于零，且大于普通联邦所得税计算所得的数字，那么纳税人就需要额外支付替代最低税（AMT），不然就只需支付普通联邦所得税。

2023年AMT的免税额和税率如下